الاسئلة الاكثر تكراراً فيما يتعلق بالمستفيد الحقيقي
تهدف هذه الأسئلة والأجوبة إلى تقديم لمحة عامة عن متطلبات التصريح بالمستفيد الحقيقي من الشركات المسجلة لدى دائرة مراقبة الشركات ومع ذلك، لا تعبر الأسئلة الشائعة تفسيراً قانونياً حول المستفيد الحقيقي ولا بديلاً عن نظام سجل المستفيد الحقيقي رقم (62) لسنة 2022 الصادر بمقتضى الفقرة (د) من المادة (273/ مكرر) من قانون الشركات رقم (22) لسنة (1997) .
من هو المستفيد الحقيقي؟
الشخص الطبيعي الذي يمتلك او يمارس سيطرة فعلية نهائية على شركة مسجلة في المملكة بصورة مباشرة او غير مباشرة او الذي تتم العمليات نيابة عنه او يمارس سيطرة فعلية نهائية على شخص اعتباري او ترتيب قانوني.
ما هو الافصاح عن المستفيد الحقيقي؟
هو إجراء قانوني تلتزم به الشركات بتحديد هوية الشخص الطبيعي الذي يمارس سيطرة فعلية ونهائية على الشركة، وتقديم الافصاح بالمستفيد الحقيقي من خلال الخدمات الالكترونية للشركات القائمة عبر موقع دائرة مراقبة الشركات على الرابط التالي https://www.ccd.gov.jo/AR/Pages .
كم يستغرق من الوقت لتقديم معاملة ؟ الافصاح عن المستفيد الحقيقي ؟
يستغرق تقديم معاملة الافصاح عن المستفيد الحقيقي مدة لا تزيد عن 5 دقائق عن طريق بوابة الخدمات الإلكترونية، وذلك إذا توفرت كل البيانات والوثائق المطلوبة من مقدم الافصاح .
لماذا يجب تقديم الافصاح عن المستفيد الحقيقي؟
بموجب قانون الشركات المعدل رقم (19) لسنة (2021) حيث تمت إضافة المادة (273 مكرر) للقانون الأصلي ونصت الفقرة (أ) من هذه المادة على:
(( أ- للغايات المقصودة في قانون مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب تلتزم الشركات المسجلة بما يلي:
- الإحتفاظ بسجل يتضمن معلومات المستفيد الحقيقي، والإفصاح عنه وعن أي تغيير يطرأ على بياناته خلال ثلاثين يوماً من حصول التغيير أو توثيق التغيير لدى الدائرة، وللمراقب طلب أي من الوثائق والمعلومات اللازمة التي تُمكنه من التحقق من صحة المعلومات المقدمة من الشركة.
- تصويب أوضاعها وفقا لما ورد في البند (1) من هذه الفقرة خلال ثلاثة أشهر من تاريخ نفاذ أحكام هذا القانون المعدل.
- تحديث بياناتها ومعلوماتها الأساسية وفقا للتعليمات الصادرة لهذه الغاية)).
اذا أصبح الافصاح عن المسـتفيد الحـقـــيقي إجراء إجبــــارياً تلتزم به الشركات المسجلة لدى دائرة مراقبة الشركات ويتم تقديم الافصاح عند تسجيل الشركة، أو التعديل على هيكل الملكية و الإدارة في حال حدث تغيير على المستفيد الحقيقي، او عند تصويب الأوضاع للشركات المخالفة ، او عند تحديث الإفصاح في بداية كل سنة مالية، حيث لا يقبل أي من هذه الطلبات ما لم يتم الافصاح عن المستفيد الحقيقي.
من هم المعنيين بتقديم الافصاح عن المستفيد الحقيقي؟
تلتزم جميع الشركات المسجلة في المملكة بما في ذلك الشركات المملوكة او المسيطر عليها من شركات او ترتيبات قانونية اجنبية او من شخص اعتباري او ترتيب قانوني بما في ذلك الجمعيات والاوقاف.
من هم المستثنون من تقديم الافصاح عن المستفيد الحقيقي؟
يستثنى من تقديم الافصاح الشركات المملوكة بالكامل من قبل الحكومة والوزارات والدوائر الحكومية والمؤسسات الرسمية العامة والمؤسسات العامة والشركات المملوكة بالكامل من قبل تلك الشركات ، و الشركات التي تحت التصفية او الافلاس او الاعسار.
ماهي الشركات الملزمة بتقديم الافصاح عن المستفيد الحقيقي؟
- شركة التضامن.
- شركة التوصية البسيطة.
- شركة المساهمة الخاصة.
- شركة المساهمة العامة.
- الشركة ذات المسؤولية المحدودة.
- الشركة التي لا تهدف الى تحقيق الربح .
- الشركة الاجنبية العاملة .
- الشركة الاجنبية غير العاملة .
- الشركة المعفاة .
- الشركة رأس المال المغامر
- شركات ذات الغرض الخاص
هل يمكن أن يكون هناك أكثر من شخص طبيعي واحد للافصاح به كمستفيد حقيقي؟
نعم، يمكن الافصاح عن اكثر من شخص طبيعي واحد كمستفيدين حقيقيين من الشركة.
ما هي خطوات الافصاح عن المستفيد الحقيقي؟
- تسجيل الدخول على الموقع الالكتروني
- اختيار "الخدمات الالكترونية"
- اختيار "تسجيل الدخول"
- اختيارخدمة "التعديلات القانونية"
- اختيار ارفاق اقرار المستفيد الحقيقي
هل يمكن إعادة تعديل أو تغيير البيانات بعد تقديم الافصاح عن المستفيد الحقيقي؟
نعم، يمكن ذلك من خلال إعادة تقديم المعاملة.
هل يمكن الافصاع عن المستفيد الحقيقي باسم شخص طبيعي غير مسجل لدينا في السجل التجاري ؟
نعم، يمكن ذلك مع توضيح الأسس التي تم الاستناد إليها لتحديد كيفية ممارسته السيطرة على الشركة.
هل يمكن تقديم الافصاح عن المستفيد الحقيقي يدوياً إلى أحد مراكز دائرة مراقبة الشركات ؟
لا يمكن ذلك حالياً، ولكن يمكن تقديم الافصاح عن المستفيد الحقيقي من خلال تعبئة النمـــوذج المعد مـــن قبل دائرة مراقبة الشركات يدوياً أو إلكترونياً وامضـــاؤه بخـــط اليـــد، و ارفاقه على البوابة الالكترونية من خلال الحساب الالكتروني الخاص بالشركة .
هل من الضروري أن يمتلك المستفيد الحقيقي حصص في رأس المال أو حقوق التصويت في الشركة ؟
لا ليس بالضرورة، حيث يمكن للمستفيد الحقيقي يمارس سيطرة فعلية نهائية بأي وسيلة كانت مباشرة أو غير مباشرة.
هل هناك مخالفات سيتم فرضها لعدم الافصاح عن المستفيد الحقيقي، أو تقديم بيانات غير صحيحة عن المستفيد الحقيقي؟
تمت إضافة فقرة جديدة للمادة (279) من قانون الشركات ونصت هذه الفقرة على فرض عقوبات رادعة بحق الأشخاص الطبيعيين والإعتباريين الذين يخالفون المتطلبات الواردة في المادة (173 مكرر) المتعلقة بالإفصاح عن معلومات المستفيد الحقيقي وأي تحديثات تجري عليها وتحديث البيانات الأساسية، ونصت هذه الفقرة على ((د- يعاقب كل من يخالف أحكام الفقرة (أ) من المادة (273 مكرر) من هذا القانون بغرامة لا تقل عن ألفي دينار ولا تتجاوز عشرين ألف دينار أو بالحبس مدة لا تتجاوز سنة أو بكلتا هاتين العقوبتين)).